Fiscalité : résultat et liasse fiscale

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Objectifs

Comprendre le calcul de l’impôt sur le résultat suivant le régime fiscal de l’entreprise.
Savoir lire la liasse fiscale.

Public concerné

Résultats attendus / Validation

Attestation de formation.

Prise en charge des frais de formation possible

Détails des conditions de prise en charge

Contenus

1. Introduction sur la baisse de l’impôt sur les sociétés en 2022.
2. La liste des charges non déductibles du résultat fiscal d’une entreprise ou d’une société (quel que soit son mode d’imposition).
3. Les entreprises et sociétés soumises à l’impôt sur le revenu (IR) : la détermination du résultat imposable, le calcul de l’IR et l’établissement de la liasse fiscale , exercices d’application.
4. Les entreprises et sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés (IS) : la détermination du résultat imposable, le calcul de l’IS, les écritures comptables relatives à l’IS et l’établissement de la liasse fiscale, exercice d’application
5. La contribution sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) : la détermination de la valeur ajoutée, le calcul de la CVAE, les écritures comptables relatives à la CVAE et les imprimés fiscaux, exercice d’application.
6. Étude de cas complète.
7. Conclusion sur la fiscalité des groupes dont les filiales ont opté pour l’intégration fiscale.

Taux de réussite à l'examen :

Information sur les résultats des actions de formation (hors apprentissage) ICI

Information sur les résultats des actions de formation en apprentissage ICI

Accessibilité et prise en charge du handicap :

Vous pouvez faire appel à notre référent handicap, afin d’adapter votre parcours et faciliter la construction de votre projet de formation. Un référent handicap par département vous accompagne :
Charente (16) : Claire Desquesnes : 06 73 66 47 19 ou claire.desquesnes@ac-poitiers.fr
Charente-Maritime (17) : Fabrice Muller : 06 03 55 27 75 ou Fabrice.muller@ac-poitiers.fr
Deux-Sèvres (79) : Valérie Vyas au 06 24 32 48 83 ou valerie.vyas@ac-poitiers.fr
Vienne (86) : Anne Le Roy au 07 71 35 15 41 ou anne.le-roy@ac-poitiers.fr
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